Что такое лизинг и чем он отличается от кредита?

Если человеку необходимо какое-либо транспортное средство или имущество, он зачастую начинает задумываться о его получении за счёт заёмных денежных средств или при помощи аренды. Самыми популярными услугами, которые помогут в решении вопроса при отсутствии личных денег, являются кредитование и лизинг. Между этими двумя вариантами существует множество различий, и у каждого из них имеются свои положительные и отрицательные стороны.

Кредитом называется заём денежных средств, оформляемый посредством договора между заёмщиком и кредитором. Организация или человек, оформивший кредит, получают деньги на определенный срок с начислением процентов. Заёмщик вправе использовать денежные средства на свои нужды, ни перед кем не отчитываясь.

Лизингом называется аренда имущества на продолжительный срок с правом выкупа собственности. Компания, предоставляющая услуги лизинга, – владелец имущества (чаще всего это транспортные средства или недвижимость). Человек, оформивший лизинг, использует это имущество, постепенно выплачивая его полную стоимость. В его обязанности входит уплата аренды до полного погашения стоимости.

Лизинг и кредит существенно отличаются по процентам, выплачивающимся лизингополучателем или заёмщиком. При лизинге происходит сдача имущества в аренду на продолжительный срок. В лизинговые платежи входит не только полная стоимость имущества, но и прибыль, и дополнительные затраты компании, предоставившей услуги. Вся сумма делится на несколько частей, а также составляется определённый график платежей на всё время пользования имуществом.

Если человек решает оформить денежный кредит, то у него появляются обязательства перед займодателем, с которым был заключён договор. Проценты могут быть совершенно разные, они зависят от самой организации, предоставляющей услуги по кредитам (обычно от 10% до 30%).

Очень выгодным вариантом для лиц, владеющих каким-либо бизнесом, является лизинг. Выстраивается очень гибкий график, по которому происходят выплаты. Нередко по условиям договора выплата первого взноса происходит только тогда, когда с предмета аренды начинает приходить прибыль. То есть после отработки транспорта или оборудования в определённый промежуток времени. А вот кредитные средства, наоборот, выплачиваются строго по графику, не беря в расчёт результат.

У лиц, имеющих свой бизнес, имущество, которое было приобретено при помощи лизинга, подлежит установке на баланс и не требует налоговых выплат. Но зато в лизинговых уплатах имеется НДС. Если человек, взявший имущество в лизинг, является юридическим лицом, то он несёт минимальные потери по сравнению с физическими лицами, которые не уплачивают НДС, что является дополнительной льготой к бизнесу.

У лизинга имеется целый ряд достоинств, которые отличают его от кредита, такие как:

• можно приобрести б/у имущество;
• юридические лица имеют право установки на расход платежей с правом возврата НДС;
• менее строгие требования к лизингополучателю;
• лизинг выдаётся на долгий срок (5-10 лет);
• при оформлении лизинга выстраивается гибкий график выплат;
• небольшая ставка по процентам;
• у лизинга срок рассмотрения заявки гораздо ниже.

Но лизинг также имеет свои минусы. Лицо, оформившее лизинг, не является собственником имущества и, соответственно, не имеет права им распоряжаться. Лизинговая компания до конца срока числится собственником, и если к лизингополучателю будут применены взыскания, он потеряет имущество. Ещё одним существенным минусом является то, что лизинговый платёж подлежит обложению налогом на прибавленную стоимость.

Кредит также обладает своими достоинствами и недостатками. К достоинствам относятся:

• маленький срок выплаты денежных средств;
• оформление покупки имущества, то есть лицо, оформившее кредит, сразу становится его обладателем;
• собственность, приобретённую при помощи кредита, никто не имеет права забрать у заёмщика, если им выполняются все должностные обязательства.

К основным минусам кредита можно отнести строгие требования к заёмщику. Он должен вносить кредитную плату по строго назначенному графику.

Если рассматривать кредит и лизинг как возможность что-либо приобрести предприятию, то здесь, конечно же, выигрывает лизинг. Компания получает возможность приобретения какого-либо необходимого для осуществления своей деятельности оборудования или транспорта.

При этом предприятие может осуществлять выплаты в удобном для себя графике. Они могут проходить как расходные операции компании, что поможет снизить налог.

Если рассматривать оба этих варианта для физических лиц, то сделать однозначный выбор довольно-таки сложно. Например, если лицо оформляет автокредит, то для него подберут более лояльные условия. Транспортное средство сразу же станет имуществом заёмщика, но зато у него не будет возможности продать его до тех пор, пока весь заём не будет выплачен. Плюс ко всему, при оформлении автокредита можно приобрести только новое автотранспортное средство.

Лизинг же, в свою очередь, даёт возможность приобретения и б/у транспорта. Его амортизация пересчитывается и составляется график выплат. Главным отрицательным моментом лизинга является большое налогообложение для физических лиц, а также отсутствие документов о владении имуществом до окончания всех выплат.

Для того чтобы сделать правильный выбор в пользу кредита или лизинга, необходимо учесть некоторые факторы:

• процентные ставки;
• кредитную историю;
• статус лица (физическое или юридическое);
• характеристики имущества.

Также необходимо учесть скорость приобретения имущества и сроки возврата долга.